各位理事：

中国建筑装饰协会第九届理事会成立以来，在中央社会工作部、民政部、住建部的指导下，积极落实二十大精神并适应新时代、新要求，紧紧围绕“四个服务”履职尽责。同时，严格遵守国家财务工作法律法规和《民间非营利组织会计制度》，规范管理和使用资金，确保财务状况的透明和合规，现将2023年的财务情况报告如下，请大会审议。

一、财务状况

1、截至2023年11月30日中国建筑装饰协会资产总额为7565.35万元，其中：货币资金1312.39万元，应收款项2475.56元（全部为其他应收款），对外投资3349.87万元，固定资产原值1402.72万元，累计折旧1005.91万元，固定资产净值396.81万元。

2、截至2023年11月30日，中国建筑装饰协会负债总额为3605.73万元，全部为流动负债。

3、截至2023年11月30日，中国建筑装饰协会净资产总额3959.62万元，全部为非限定性净资产。

二、收支情况

1、中国建筑装饰协会截至2023年11月30日收入总额4949.37万元，其中：会费收入2278.20万元，提供服务收入2662.98万元，其他收入8.20万元。        

2、中国建筑装饰协会截至2023年11月30日费用3811.26万元，其中：业务活动成本1360.20万元，会员服务支出：2223.03万元，管理费用222.41万元，筹资费用0.23万元，其他费用5.36万元。

三、2023年预算情况及截止2023年11月30日预算执行情况（单位：万元，包括秘书处及所有分支机构数据）

四、差异分析

1、会费收入差异

截止2023年11月30日会费执行数与预算数相差21.80万，预计在12月份收缴会费后，本年会费预算数与执行数基本持平。

2、提供服务收入根据签订合同情况，本年实际执行数基本符合预算要求。

3、导致管理费用的差异原因是2023年取消了半年奖的发放；年终奖将于12月份计提，于次年5月前发放。

五、2024年预算

1、2024年度财务预算收入情况（包括秘书处及所有分支机构数据）

2024年度预算总收入为5011.30万元，其中预算会费收入2251.30万元，预算提供服务收入2750万元，预算其他收入10万元。2、2024年度财务预算支出情况（包括秘书处及所有分支机构数据）

2、2024年度预算总支出为5006.22万元，其中预算管理费用支出2780.59万元，预算活动经费2176.13万元，预算固定资产购入40万元，预算筹资费支出0.5万元，预算其他支出9万元。

本会将2024年度全部收支纳入预算管理，以预算资金管理为主线，统筹考虑资产和业务活动，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效益、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，逐步提高预算管理的规范化、科学化、标准化、精细化水平，确保财务状况的透明和合规。

六、重大影响事项

（一）大额应收账款存在坏账风险。

协会账面应收深圳市中建南方建设集团有限公司借款（挂账依据为2017年和2018年协会分3笔支付其款项的银行回单、收款收据）1200万元，账龄3年以上，存在坏账风险，拟在下一会计年度计提坏账准备。

（二）资产使用情况。

鉴于协会现有办公用房已使用21年，设备设施老旧，存在安全隐患，空间布局不能满足使用需要，干部职工对重新装修的呼声强烈，协会决定启动办公室装修改造工作，同时展现协会的专业形象，招投标手续和报建手续按国家相关规定执行。

七、2024年财务工作重点

2024年，财务部将在协会工作总原则下，持续推进各项工作，以政治建设为引领，进一步增强全面从严治党的政治自觉，进一步增强忠诚干净担当的思想自觉，进一步夯实“三不腐”一体推进的行动自觉，以业务发展为核心，立足岗位，全面提升服务与监督质效，为会计核算贡献“核”力量。具体思路如下：

（一）动态拓展核算覆盖面，切实做到“应核尽核”。继续做好“核算、监督、服务”职能，确保会计集中核算全覆盖。持续深化预算管理一体化背景下会计核算信息集中监管改革，强化对各部门及分支机构报账及时性的考评，通过定期通报、点对点督促提醒等方式，提高协会会计信息质量。

（二）深化会计核算规范化，提升核算服务质量。以健全完善内控制度为重要抓手，加强核算服务与监督工作，全面推进财务管理规范化建设。结合当前协会深入贯彻落实过“紧日子”的背景，对业务活动多维度对比分析，形成综合分析报告，及时发现并整改问题，提供专业化建议，进一步加强对国有资产的监管。常态化推进往来账项清理、借款催收等重点工作，不断提高资金使用效益。

（三）聚焦会计监督职能，提升财务纪律的严肃性。做实做细“初核+复核+稽核”三级审核机制，层层把关，促进会计核算标准化、统一化。结合核算工作实际，选取部分分支机构全覆盖日常稽核，及时反馈问题，维护协会财务纪律严肃性。

（四）聚焦信息化平台建设，推进功能性优化，助力精细化管理。一方面，建设智慧薪酬平台，以薪酬代发服务为核心，延展薪酬计算、社保、工资条、报销为一体的数字化管理服务。另一方面，加强财务信息化建设，优化财务信息系统，对会计数据进行深加工与分析，增强会计监督的有效性和精准性，推动会计核算监管数字化转型。依托财务管理搭建数据分析平台，规范会计核算源头“一数一源”基础工作，保障预算、核算、决算一体化数据的全面完整，满足跨部门间的数据应用需求,增强会计数据共享水平，节省工作时间，提升工作效率，为科学决策提供有力支撑。

（五）聚焦人才培养，推进财务队伍专业化职业化发展。深入推进“深调研、强落实、真服务”系列活动，充分发挥调查研究在发现问题、解决问题、补短板强弱项工作中的基础性作用。组织部门人员参加专业技能考核和业务专题培训，不断激励督促部门人员提高综合素质和业务能力，达到以学促干的目的。

财务报表附注

截止2023年11月30日

（除特别说明，以人民币元表述）

一、基本情况                                                            

中国建筑装饰协会（以下简称“本社团”）于1984年9月经中华人民共和国民政部批准登记注册，业务主管单位为中央社会工作部，是建筑装饰行业唯一的全国性法人社团。2023年12月28日换发了社团法人登记证书，统一社会信用代码51100000500005705J，社团登记证书有效日期：2023年12月28日至2028年12月28日。税务登记证号码：51100000500005705J。注册资金10万元，法定代表人单波，住所为北京市海淀区三里河路21号甘家口大厦南楼10层。

业务范围：行业自律、信息交流、业务培训、书刊编辑、专业展览、咨询服务、国际合作。

二、财务报表的编制基础

本社团财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本社团的财务状况、业务活动情况和现金流量。

三、主要会计政策

1、会计制度：

本社团执行中华人民共和国财政部颁布的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。

2、会计期间：

2023年1月1日起至2023年11月30日止。

3、记账本位币：

本社团以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

本社团会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。

5、短期投资核算方法

短期投资指本社团持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券投资等。

短期投资在取得时按照投资成本计量。

处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

6、坏账核算办法

（1）本社团的坏账核算采用直接转销法，即当应收款项实际发生坏账损失时，直接从应收账款中核销，计入当期管理费用。

本社团的坏账确认标准：

①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；

②债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

7、存货核算方法

（1）  存货分类：本社团存货包括提供服务或日常管理过程中耗用的物资、商品。

（2）  取得和发出的计价方法：本社团物资、商品等按取得时的实际成本计价，发出材料、物资、商品等先进先出法计价。

（3）  存货的盘存制度：

本社团存货每年定期盘点一次。

（4）  存货跌价准备的确认原则：

本社团在期末按可变现净值与账面价值孰低确定存货的期末价值。对可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。如下年度可变现净值回升，应在原已确认的跌价损失的金额内转回。

8、长期投资核算方法

（1）  长期股权投资

本社团长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的，采用权益法核算。

（2）  长期债权投资

本社团长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债券投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。

（3）  长期投资减值准备

本社团期末对长期投资逐项进行检查，按单项投资可回收金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

9、固定资产计价及其折旧方法

固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超过1年，且单位价值较高的资产。

（1）  固定资产按取得时实际成本计价。

（2）  固定资产折旧采用年限平均法计算。

年限平均法（直线法）按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率(原值的5%以内)确定其折旧率，年分类折旧率如下：

（3）  不计提折旧的固定资产

用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等，作为固定资产核算，不必计提折旧。

10、在建工程核算方法

在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。

11、无形资产计价及摊销办法

本社团对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按取得时的实际成本入账。各种无形资产在其有效期内按直线法摊销。               

12、受托代理资产

受托代理资产是指本社团接受委托方委托从事受托代理业务而收到的资产。

13、预计负债的确认原则

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本社团将其确认为负债，以清偿该负债所需支出的最佳估计数予以计量，并在资产负债表中单列项目予以反映：

（1）  该义务是本社团承担的现时义务。

（2）  该义务的履行很可能导致经济利益流出。

（3）  该义务的金额能够可靠地计量。

14、限定性净资产、非限定性净资产确认原则

资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。

15、收入确认原则

收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为会费收入、捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。

本社团按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。

本社团在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。

销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。

提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。

让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。

会费收入，在实际收到时确认收入；如果一次性收取多年会费时，按照会费的实际所属年度分期确认收入。

无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当本社团存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。

16、成本费用划分原则

本社团支出按照其功能分为业务活动成本、管理费用、筹资费用、其他费用等。

（1）  “业务活动成本”科目，核算民间非营利组织为了实现其业务活动成本目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。

（2）  “管理费用”科目，核算民间非营利组织为组织和管理其业务活动所发生的各项费用。

（3）  “筹资费用”科目，核算民间非营利组织为筹集业务活动所需资金而发生的费用。

17、重要会计政策变更情况的说明

本社团无重要会计政策变更情况。

四、税项

注：本社会团体尚未办理减免税及备案手续。

五、负责人和职工的数量、变动情况说明

1、本社团负责人的姓名、工作单位、职务情况

 2、本社团2023年末职工75人，其中：会长、秘书长、副秘书长共计8人，工作人员67人。

六、财务报表主要项目注释

1、货币资金 

2、应收款项

（1）其他应收款账龄

（2）主要客户：

（3）截止2023年12月31日，其他应收款中无持本公司5%以上股权股东的应收款项。

3、待摊费用

4、长期股权投资

5、固定资产及累计折旧

固定资产类别如下

6、应付款项

（1）  其他应付款账龄：

（2）其他应付款主要客户：

（3）截止2023年11月30日，其他应付款中无持本公司5%以上股权股东的应付款项。

7、应付工资                                    

8、应交税金

9、净资产   

10、收入  （本年截止11月30日）

（1）会费收入

（2）提供服务收入

（3）投资收益

（4）其他收入

11、业务活动成本

12、管理费用

13、筹资费用 

14、其他费用  

六、关联方关系及关联方交易

1、关联方关系列示

2、关联方交易

无。

3、关联方往来

（1）应付项目余额

其他应付款：

七、限定性净资产转为非限定性净资产

截止2023年11月30日本社团无限定性净资产转为非限定性净资产。

八、净资产变动额

截止2023年11月30日净资产变动额为11,381,119.41元。收入合计49,493,783.84元, 费用合计 38,112,664.43元，净资产变动额为收入合计减去费用合计，净资产增加11,724,343.71元；本期净资产的变动额11,570,736.16元。

 资产负债表净资产年初数28,255,523.59 元，年末数39,596,242.97元，净资产增加11,340,719.38元。

九、资产提供者设置了时间限制或用途限制的资产情况的说明

无。

十、受托代理业务情况的说明

截至2023年11月30日，本社团无受托代理业务。

十一、重大资产减值情况的说明

截至2023年11月30日，本社团无重大资产减值情况。

十二、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明

截至2023年11月30日，本社团无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产。

十三、接受劳务捐赠情况的说明

截至2023年11月30日，本社团无接受劳务捐赠情况。

十四、对外承诺和或有事项情况的说明

截至2023年11月30日，本社团无对外承诺和或有事项。

十五、资产负债表日后非调整事项的说明

截至2023年11月30日，本社团无资产负债表日后非调整事项。

十六、需要说明的其他事项

截至2023年11月30日，本社团无需要说明的其他事项。