各位常务理事：

中国建筑装饰协会，在中央和国家机关工委、民政部、住建部的指导下，认真贯彻执行国家财务工作法律法规，严格财务收支管理，保证了协会各项工作的顺利运行。

现将2022年财务工作报告如下，请大会审议。

一、认真执行国家财务工作法律法规

根据国家财务工作法律法规，按照《民间非营利组织会计制度》的规定，2022年我会进一步健全了财务管理制度，严格依法依规管理和使用资金，严格收支管理，按时足额缴纳税款，如实反映财务状况和收支情况，认真接受各类财务监督和检查。

二、基本情况

1.中国建筑装饰协会社团法人登记证书统一社会信用代码为51100000500005705J；注册资金10万元整；登记证书有效期为2021年3月10日至2026年3月10日；法定代表人为刘晓一；主要经费来源为提供服务收入、会费收入；住所为北京市海淀区三里河路21号甘家口大厦南楼10层；业务主管单位无；业务范围为行业自律、信息交流、业务培训、书刊编辑、专业展览、国际合作、咨询服务。

2.截至2022年11月30日，中国建筑装饰协会设立31个分支（代表）机构，分别为：（1）中国建筑装饰协会设计分会（2）中国建筑装饰协会绿色施工分会（3）中国建筑装饰协会幕墙工程分会（4）中国建筑装饰协会建筑电气分会（5）中国建筑装饰协会建筑家居分会（6）中国建筑装饰协会供需工作委员会（7）中国建筑装饰协会石材分会（8）中国建筑装饰协会全装修产业分会（9）中国建筑装饰协会软装陈设与装配式分会（10）中国建筑装饰协会研究分会（11）中国建筑装饰协会职业技能认证委员会（12）中国建筑装饰协会消防与智能化分会（13）中国建筑装饰协会适老产业委员会（14）中国建筑装饰协会学术与教育委员会（15）中国建筑装饰协会工业和信息化分会（16）中国建筑装饰协会质量分会（17）中国建筑装饰协会住宅装饰装修和部品产业分会（18）中国建筑装饰协会环境艺术分会（19）中国建筑装饰协会互联网及产业链分会（20）中国建筑装饰协会住宅租赁产业分会（21）中国建筑装饰协会地坪分会（22）中国建筑装饰协会销售服务商委员会（23）中国建筑装饰协会装配式分会（24）中国建筑装饰协会材料应用分会（25）中国建筑装饰协会绿色健康装饰分会（26）中国建筑装饰协会建筑节能与垃圾处理专业委员会（27）中国建筑装饰协会智慧家庭分会（28）中国建筑装饰协会医养装饰产业分会（29）中国建筑装饰协会法律调节咨询服务（30）中国建筑装饰协会人力资源分会（31）中国建筑装饰协会项目管理培训分会。上述分支（代表）机构均由中国建筑装饰协会统一核算。

3.截至2022年11月30日，中国建筑装饰协会对外投资的实体机构为5个，被投资单位名称及投资比例：（1）《中华建筑报》，投资比例100%（2）天筑文化投资股份有限公司，投资比例40.01%（3）北京华建宏宇广告有限公司，投资比例100%（4）《中国建筑装饰装修》杂志社有限公司，投资比例100%（5）中装新网科技（北京）有限公司，投资比例25%。

4.截至2022年11月30日，中国建筑装饰协会共有单位会员3149个，个人会员133个，2016年7月5日召开第八届会员代表大会，以无记名投票形式通过会费标准修订，会费标准为：副会长单位100,000.00元/年；常务理事单位30,000.00元/年；理事单位、供排水材料设备生产企业单位10,000.00元；

会员（个人会员）单位3,000.00元/年。

三、财务状况

1.中国建筑装饰协会截至2022年11月30日资产总额为74518733.52元。其中：货币资金10,645,789.43元（其中现金15,133.37元；银行存款10,630,656.06元）；应收款项24,862,415.54元（全部为其他应收款）；预付账款：717,343.08元；长期股权投34,331,212.22元；固定资产净值3,961,973.25元。

2.中国建筑装饰协会截至2022年11月30日负债总额为35,741,583.37元，全部为流动负债。其中：应付款项35,568,369.90元（全部为其他应付款）；应交税金173,213.47元。

3.中国建筑装饰协会截至2022年11月30日净资产总额38,777,150.15元（全部为非限定性净资产）。

四、收支情况

1.中国建筑装饰协会截至2022年11月30收入总额为40,550,619.33元。其中：会费收入22,477,000.00元；提供服务收入17,966,489.28元；其他收入107,130.05元。

2.中国建筑装饰协会截至2022年11月30费用总额为35,907,259.23元。其中：业务活动成本14,537,721.17元；管理费用21,318,150.06元；筹资费用：1,388.00元；其他费用50,000.00元。

五、预算执行情况

六、差异分析

1、收入差异：

预算收入与实际收入之间存在-4.95万元的差异。执行数与预算数基本持平。

2、支出差异：

预算支出与实际支出之间存在-9.52万元的差异。执行数与预算数基本持平。

七、重大影响的其他事项

（一）加强对外投资管理，明确投资目标，确保投资实体符合协会的宗旨与战略规划，分析亏损原因，努力扭亏为盈，提高投资回报率；针对可能出现市场风险的投资企业采取防控措施，必要的可终止投资。

（二）协会雷克萨斯轿车，车牌号为京MC1155，购入日期2008年7月，账面原值457,700.00元、本田思威客车，车牌号为京MJ3231，购入日期2008年7月，账面原值260,295.00元，两辆车均已使用近15年，使用年限较长、安全性能较差、日常维护成本高，不符合机动车污染减排标准，根据办公需要，拟在下一个会计年度置换两台新车，严格执行价格比对，并按《中国建筑装饰协会车辆使用和管理制度》执行。

八、2023年工作重点

1、全面加强政治建会、规范办公、廉洁办会，始终保持协会正确的政治方向。

2、对分支机构规范、整顿、撤并。

3、清理历史遗留问题，全面推进年度计划，全面预算。

财务报表附注

截至2022年11月30日

（除特别说明，以人民币元表述）

一、基本情况

1984年9月11日成立，1991年9月5日，中华人民共和国民政部下发中国建筑装饰协会社会团体登记证（社证字第3269号），准予注册登记。

统一社会信用代码为51100000500005705J，注册资金10万元整；登记证书有效期为2021年3月10日至2026年3月10日；法定代表人为刘晓一；主要经费来源为提供服务收入、会费收入；住所为北京市海淀区三里河路21号甘家口大厦南楼10层。

业务范围为行业自律、信息交流、业务培训、书刊编辑、专业展览、国际合作、咨询服务。

二、财务报表的编制基础

本单位管理层对持续运营能力评估后，认为本单位不存在可能导致持续运营产生重大疑虑的事项或情况，本单位财务报表是按照持续运营假设为基础编制的。

三、遵循《民间非营利组织会计制度》的声明

本单位财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本单位的财务状况、业务活动情况和现金流量。

四、重要会计政策、会计估计的说明

1、 执行的会计制度：

执行《民间非营利组织会计制度》。

2、 会计年度：

会计年度自公历1月1日至12月31日。

3、 会计核算基础和记账原则：

会计核算以权责发生制为基础，资产取得时按实际成本计量。

4、 记账本位币：

会计核算以人民币为记账本位币。

5、 外币业务核算方法

本单位会计年度内涉及的外币收支业务，按业务发生日市场汇价折合人民币记账，年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

6、 短期投资核算方法

短期投资指本单位持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券投资等。

短期投资在取得时按照投资成本计量。

处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

7、 坏账核算办法

本单位的坏账核算采用直接转销法，即：当应收款项实际发生坏账损失时，直接从应收账款中转销，计入当期管理费用。

本单位的坏账确认标准：

①债务人死亡，以其遗产清偿后，仍然不能收回的；

②债务人破产，以其破产财产清偿后，仍然不能收回的；

③债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

8、 固定资产计价及折旧政策：

本单位固定资产按取得时的实际成本计价。固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的使用年限在一年以上，单位价值较高的资产，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。包括房屋和建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。单位价值虽然不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类资产，作为固定资产核算。

固定资产折旧采用直线法分类计算，并按固定资产类别、预计使用年限和预计残值率确定折旧率。固定资产预计使用年限及年折旧率列表如下：

9、无形资产计价及摊销办法：

无形资产在取得时，按照取得时的实际成本入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期费用。

10、限定性净资产、非限定性净资产确认原则

资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。

11、收入确认原则

收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为会费收入、捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。

本单位按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。

本单位在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。

销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。

提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。

让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。

无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当本单位存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。

12、成本费用划分原则

本单位支出按照其功能分为业务活动成本、管理费用、筹资费用、其他费用等。

（1）“业务活动成本”科目，核算民间非营利组织为了实现其业务活动成本目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。

（2）“管理费用”科目，核算民间非营利组织为组织和管理其业务活动所发生的各项费用。

13、重要会计政策变更情况的说明：无。

五、税项

六、财务报表主要项目注释

1、货币资金 

2、应收款项

（1）其他应收款账龄：

（2）其他应收款主要客户：

3、预付账款

（1）预付账款账龄：

（2）预付账款主要客户：

4、待摊费用

5、其他流动资产

6、长期股权投资

注：北京金建经济技术服务公司成立于1995年，注册资本十万元整，中国建筑装饰协会持股比例100%，截至2022年12月31日，中国建筑装饰协会未实际出资。

7、固定资产及累计折旧

（1）固定资产类别如下：

（2）固定资产用途如下：

5、无形资产

6、应付款项

（1）其他应付款账龄：

（2）其他应付款主要客户：

7、应付工资

8、应交税金

9、预收账款    

预收账款账龄：

10、净资产

11、收入合计：40,550,619.33元

（1）会费收入：

（2）提供服务收入：

（3）其他收入：

12、费用合计: 35,907,259.23元

（1）业务活动成本:

（2）管理费用:

（3）筹资费用：

（4）其他费用:

七、关联方关系及关联方交易的说明

1、关联方关系列示

2、关联方交易、关联方往来

（1）关联交易未结算金额应付项目余额

其他应付款

八、限定性净资产转为非限定性净资产

本年度由限定性净资产转入非限定性净资产0.00元。

九、净资产变动额

资产负债表净资产年初数38,127,322.16元，年末数38,777,150.15元，2022年度净资产增加649,827.99元。

十、资产提供者设置了时间或用途限制的相关资产情况的说明

无。

十一、受托代理业务情况的说明

本社会团体无受托代理业务。

十二、重大资产减值情况的说明

本社会团体无重大资产减值情况。

十三、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明

本社会团体无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产。

十四、接受劳务捐赠情况的说明

本社会团体无接受劳务捐赠情况。

十五、对外承诺和或有事项情况的说明

本社会团体无对外承诺和或有事项。

十六、资产负债表日后非调整事项的说明

无。

十七、需要说明的其他事项

1、截止2022年11月30日资产负债表净资产变动额为649,827.99元，业务活动表净资产变动额为4,643,360.10元，二者差异为3,993,532.11元。

经审核，2022年10月285号凭证，调账，贷：其他应付款5,000,000.00元 贷：净资产-5,000,000.00元；2022年11月71号凭证，调房屋租赁收入账目，贷：预收账款-1,022,467.89元 贷：净资产1,022,467.89元；2022年11月138号凭证，退企业优秀项目经理款，贷：净资产-16,000.00元 贷：其他应收款16,000.00元。

上述事项直接调增非限定性净资产，未通过业务活动表反映，导致资产负债表净资产变动额小于业务活动表净资产变动额3,993,532.11元，属于正常差异。

上述2022年度财务报表和财务报表有关附注，系我们按《民间非营利组织会计制度》编制。