各位理事：

我受中国建筑装饰协会第八届六次理事会委托，向大会报告2021年财务工作情况，请予审议。

中国建筑装饰协会财务工作在八届理事会的领导下，在中央和国家机关工委、民政部、住建部的指导下，在广大会员单位的支持配合下，严格遵行《社会组织登记管理条例》和《民间非营利组织会计制度》，认真履行《中国建筑装饰协会章程》，围绕本会宗旨和业务范围发挥服务保障职能，确保本会日常运行和实现可持续发展发挥了应有的作用。下面，我将2021年财务情况报告如下：

一、基本情况

1、中国建筑装饰协会由中华人民民政部批准登记的社会团体法人，统一社会信用代码51100000500005705J。登记证书有效期为2021年3月10日至2026年3月10日。税务登记证号码是: 51100000500005705J。法定代表人为刘晓一，主要经费来源为会费收入及提供服务收入，住所为北京市海淀区三里河路21号甘家口大厦南楼10层，业务主管单位为中央和国家机关工作委员会，业务范围为行业管理、信息交流、业务培训、书刊编辑、专业展览、咨询服务、国际合作。

2、截止2021年12月31日，中国建筑装饰协会设立31个分支机构，分别为：设计分会、绿色施工分会、幕墙工程分会、建筑电气分会、建筑家居分会、供需工作委员会、石材分会、全装修产业分会、软装陈设与装配式分会、研究分会、职业技能认证委员会、消防与智能化分会；适老产业委员会、学术与教育委员会、工业和信息化分会、质量分会、住宅装饰装修和部品产业分会、环境艺术分会、互联网及产业链分会、住宅租赁产业分会、地坪分会、销售服务商委员会、装配式分会、材料应用分会、绿色健康装饰分会、建筑节能与垃圾处理专业委员会、智慧家庭分会、医养装饰产业分会、法律调节咨询服务、分人力资源分会、项目管理培训分会。分支机构财务管理情况为全部纳入社会团体财务统一核算、管理。

3、截止2021年12月31日，中国建筑装饰协会对外投资的实体机构为5个，被投资单位名称及投资比例分别为：

（1）北京华建宏宇广告公司、投资比例100%；

（2）《中华建筑报》社、投资比例100%；

（3）天筑文化股份有限公司、投资比例100%；

（4）《中国建筑装饰装修》杂志社、投资比例100%；

（5）中装新网科技（北京）有限公司、投资比例25%。

二、财务状况

1、资产情况

截止2021年12月31日，中国建筑装饰协会资产总额为73,490,400.58元，其中：货币资金4,925,616.74元，应收款项27,283,697.04元（全部为其他应收款），对外投资34,331,212.22元，预付账款366,630.00，固定资产原值14,116,143.92元，累计折旧10,190,361.34元，固定资产净值3,925,782.58元。

2、收入情况

2021年我会总收入为6214.08万元，比上年同比增长12.3 %，其中：

①会费收入2373.75万元，占总收入的 38.09%；

②提供服务收入2833.93万元，占总收入的45.10 %；

③其他收入1046.96万元，占总收入的16.81 %；

3、支出情况

2021年我会总支出为6146.38万元，其中：

①提供服务支出3384.6万元占总支出的55.06 %；

②会员服务支出2350.5万元，占总支出的38.24 %；

③行政管理费用支出388.32万元，占总支出的6.70 %；

三、2021年财务管理情况

本会一直将财务管理工作作为重点工作来抓。在过去一年中，我们严格按照财务管理制度进行收支管理，确保每一笔资金的使用都合理合法，同时我们还加强了财务监督和审计工作，及时发现和纠正存在的问题，确保财务的透明和规范。

四、2021年预决算情况（单位：万元，含所有分支机构）

五、差异分析

1、收入差异：

预算收入与实际收入之间存在42.88万元的差异。由于市场环境受疫情影响，导致停供服务收入减少，会费收入未达到预期水平。

2、支出差异：

   预算支出与实际支出之间存在58.81万元的差异。业务活动成本减少是对项目活动支出的节流，管理费用的超支是采购了防疫物品。

六、2022年财务工作重点

1、加强预算编制的准确性和全面性，充分考虑各种可能变化因素。

2、建立健全预算执行力度，确保预算计划得到有效执行；加强预算执行情况的监督和检查，及时发现和纠正问题。

3、加强与相关部门的沟通和协调，争取更多的政策和资源支持。

附件1

财务报表附注

截止2021年12月31日

（除特别说明，以人民币元表述）

一、基本情况

中国建筑装饰协会（以下简称“本社团”）于1984年9月经中华人民共和国民政部批准登记注册，业务主管单位为中央和国家机关工作委员会，是建筑装饰行业唯一的全国性法人社团。2021年3月10日换发了社团法人登记证书，统一社会信用代码51100000500005705J，社团登记证书有效日期：2021年3月10日至2026年3月10日。税务登记证号码：51100000500005705J。注册资金10万元，法定代表人刘晓一，住所为北京市海淀区三里河路21号甘家口大厦南楼10层。

业务范围：行业管理、信息交流、业务培训、书刊编辑、专业展览、咨询服务、国际合作。

二、财务报表的编制基础

本社团财务报表的编制符合《民间非营利组织会计制度》的要求，真实、完整地反映了本社团的财务状况、业务活动情况和现金流量。

三、主要会计政策

1、会计制度：

本社团执行中华人民共和国财政部颁布的《民间非营利组织会计制度》及其补充规定。

2、会计期间：

本社团以1月1日起12月31日止为一个会计年度。

3、记账本位币：

本社团以人民币为记账本位币。

4、记账基础和计价原则

本社团会计核算以权责发生制为记账基础，资产以历史成本为计价原则。

5、外币业务核算方法

本社团会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生日市场汇价折合为人民币记账，年末对货币性项目按年末的市场汇率进行调整，由此产生的汇兑损益，按用途及性质计入当期财务费用或予以资本化。

6、短期投资核算方法

短期投资指本社团持有的能够随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资，包括股票、债券投资等。

短期投资在取得时按照投资成本计量。

处置短期投资时，应将实际取得的价款与短期投资账面价值的差额确认为当期投资损益。

7、坏账核算办法

（1）本社团的坏账核算采用直接转销法，即当应收款项实际发生坏账损失时，直接从应收账款中核销，计入当期管理费用。

本社团的坏账确认标准：

①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；

②债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。

8、存货核算方法

（1） 存货分类：本社团存货包括提供服务或日常管理过程中耗用的物资、商品。

（2） 取得和发出的计价方法：本社团物资、商品等按取得时的实际成本计价，发出材料、物资、商品等先进先出法计价。

（3） 存货的盘存制度：

本社团存货每年定期盘点一次。

（4） 存货跌价准备的确认原则：

本社团在期末按可变现净值与账面价值孰低确定存货的期末价值。对可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备。如下年度可变现净值回升，应在原已确认的跌价损失的金额内转回。

9、长期投资核算方法

（1） 长期股权投资

本社团长期股权投资在取得时按初始投资成本计价。对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的，采用权益法核算。

（2） 长期债权投资

本社团长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本。长期债券投资按直线法计提利息及摊销债券折溢价。

（3） 长期投资减值准备

本社团期末对长期投资逐项进行检查，按单项投资可回收金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

10、固定资产计价及其折旧方法

固定资产是指为行政管理、提供服务、生产商品或者出租目的而持有的，预计使用年限超过1年，且单位价值较高的资产。

（1） 固定资产按取得时实际成本计价。

（2） 固定资产折旧采用年限平均法计算。

年限平均法（直线法）按固定资产的原值和估计使用年限扣除残值率(原值的5%以内)确定其折旧率，年分类折旧率如下：

（3） 不计提折旧的固定资产

用于展览、教育或研究等目的的历史文物、艺术品以及其他具有文化或者历史价值并作为长期或者永久保存的典藏等，作为固定资产核算，不必计提折旧。

11、在建工程核算方法

在建工程应当按照实际发生的支出确定其工程成本，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程等。

12、无形资产计价及摊销办法

本社团对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按取得时的实际成本入账。各种无形资产在其有效期内按直线法摊销。                

13、受托代理资产

受托代理资产是指本社团接受委托方委托从事受托代理业务而收到的资产。

14、预计负债的确认原则

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本社团将其确认为负债，以清偿该负债所需支出的最佳估计数予以计量，并在资产负债表中单列项目予以反映：

（1） 该义务是本社团承担的现时义务。

（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出。

（3） 该义务的金额能够可靠地计量。

15、限定性净资产、非限定性净资产确认原则

资产或资产所产生的经济利益（如资产的投资利益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限定或（和）用途限定，则由此形成的净资产为限定性净资产；除此之外的其他净资产，为非限定性净资产。

16、收入确认原则

收入是指民间非营利组织开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜力的流入。收入应当按照其来源分为会费收入、捐赠收入、政府补助收入、提供服务收入、投资收益、商品销售收入和其他收入等。

本社团按以下规定确认收入实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。

本社团在确认收入时，应当区分交换交易所形成的收入和非交换交易所形成的收入。

销售商品，已将商品所有权上的主要风险和报酬转换给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入；相关收入和成本能够可靠地计量时确认收入。

提供劳务，在同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，可以按照完工进度完成的工作量确认收入。

让渡资产使用权，与交易相关的经济利益能够流入；收入的金额能够可靠地计量。

会费收入，在实际收到时确认收入；如果一次性收取多年会费时，按照会费的实际所属年度分期确认收入。

无条件的捐赠或政府补助，在收到时确认收入；附条件的捐赠或政府补助，在取得捐赠资产或政府补助资产控制权时确认收入；但当本社团存在需要偿还全部或部分捐赠资产或者相应金额的现时义务时，应当根据需要偿还的金额确认一项负债和费用。

17、成本费用划分原则

本社团支出按照其功能分为业务活动成本、管理费用、筹资费用、其他费用等。

（1） “业务活动成本”科目，核算民间非营利组织为了实现其业务活动成本目标、开展其项目活动或者提供服务所发生的费用。

（2） “管理费用”科目，核算民间非营利组织为组织和管理其业务活动所发生的各项费用。

（3） “筹资费用”科目，核算民间非营利组织为筹集业务活动所需资金而发生的费用。

18、重要会计政策变更情况的说明

本社团无重要会计政策变更情况。

四、税项

注：本社会团体尚未办理减免税及备案手续。

五、负责人和职工的数量、变动情况说明

1、本社团负责人的姓名、工作单位、职务情况

2、本社团2021年末职工82人，其中：会长、秘书长、副秘书长共计6人，工作人员76人。

六、财务报表主要项目注释

1、货币资金  

2、其他应收款

（1）其他应收款账龄

（2）主要客户：

（3）截止2021年12月31日，其他应收款中无持本公司5%以上股权股东的应收款项。

3、预付账款

（1）预付账款账龄：

（2）预付账款主要客户：

4、待摊费用

5、长期待摊费用

6、长期股权投资

7、固定资产及累计折旧

（1） 固定资产类别如下

（2） 固定资产用途如下：

8、应付款项

（1） 其他应付款账龄：

（2）其他应付款主要客户：

（3）截止2021年12月31日，其他应付款中无持本公司5%以上股权股东的应收款项。

9、预收账款     

（1） 预收账款账龄

（2） 预收账款主要客户：

10、应付工资                                    

11、应交税金   

12、净资产   

净资产比上年增加的主要原因：中国建筑装饰协会在2021年收入62,140,849.83元，支出61,463,808.34元，形成的结余677,041.49元。

13、收入  

（1） 提供服务收入

（2） 投资收益

14、业务活动成本

15、管理费用

16、筹资费用  

17、其他费用   

六、关联方关系及关联方交易

1、关联方关系列示

2、关联方交易、关联方往来

（1）关联交易未结算金额应收项目余额

   其他应收款

（2）关联交易未结算金额应付项目余额

其他应付款

七、限定性净资产转为非限定性净资产

本社团无限定性净资产转为非限定性净资产。

八、净资产变动额

2021年度净资产变动额为677,041.49元。收入合计62,140,849.83 元, 费用合计61,463,808.34 元，净资产变动额为收入合计减去费用合计，净资产增加677,041.49元。 资产负债表净资产年初数 37,450,280.67 元，年末数38,127,322.16 元，净资产增加677,041.49元。

九、资产提供者设置了时间限制或用途限制的资产情况的说明

无。

十、受托代理业务情况的说明

截止2021年12月31日，本社团无受托代理业务。

十一、重大资产减值情况的说明

截止2021年12月31日，本社团无重大资产减值情况。

十二、公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产的说明

截止2021年12月31日，本社团无公允价值无法可靠取得的受赠资产和其他资产。

十三、接受劳务捐赠情况的说明

截止2021年12月31日，本社团无接受劳务捐赠情况。

十四、对外承诺和或有事项情况的说明

截止2021年12月31日，本社团无对外承诺和或有事项。

十五、资产负债表日后非调整事项的说明

截止2022年3月16日，本社团无资产负债表日后非调整事项。

十六、需要说明的其他事项

截止2021年12月31日，本社团无需要说明的其他事项。