摘 要：本文通过介绍苏州金螳螂企业（集团）有限公司内部统计与分析工作的开展情况，旨在探索建筑企业如何做好内部统计与分析工作。
关键词：建筑企业 内部统计 财务分析 金螳螂
苏州金螳螂企业（集团）有限公司（以下称金螳螂公司），为中国500强企业，连续十一年排名中国建筑装饰行业百强排名第一位，自创立以来，始终将企业内部统计分析工作作为企业经营管理的一项重要内容，逐渐形成了贯穿企业全部经营活动的统计指标体系、能指导企业经营管理的内部统计报表体系以及持续改进的内部统计工作机制。现介绍如下：
一、建立了贯穿企业全部经营活动的统计指标体系
金螳螂公司目前的各项统计指标，涵盖了业务承接、工程施工、工程决算、工程结算、业绩评价等经营管理活动，几乎贯穿了企业经营活动的每一个环节，形成了一整套完备的统计指标体系。具体如下：
二、成立了财务分析部配备专职人员开展统计分析工作
有了系统的统计指标体系后，公司财务中心专门设立了财务分析部，配备了专职人员进行统计数据的收集、整理、统计报表的编制及财务分析报告的编制等方面的工作。公司分子公司，均参照集团公司统计指标体系进行统计工作，并配备了专职人员从事统计分析工作。目前集团内部，专职从事统计分析工作的员工有40人，占公司财务人员的比例约15%；
财务分析部的主要职责包括：
1、完成政府主管部门要求的各类统计报表。
2、预算管理工作，包括预算管理制度的拟定、年度预算的编制、月度滚动预算的编制、预算执行情况分析等；
3、统计数据收集，根据计算相关统计指标需要的数据，财务分析部人员负责从公司ERP、K3金蝶帐套、营销条线、投标条线、施工条线、设计条线、核算条线、工程管理中心、子公司等相关部门及渠道及时收集相关统计数字，登记统计台账，建立数据库，以备随时统计分析使用。
4、编制日常内部管理报表，财务分析部建立了独立的一整套内部报表管理体系，与公司对外的财务报表体系相辅相成，各有侧重。
5、召开月度、季度、年度的经济分析会议，根据统计分析结果，编制经济分析报告，与公司管理层一起召开公司的经济分析会议。
6、指标预警工作，针对各项指标，根据对比结果，提示风险，编制指标预警表，责成相关部门进行改进。
7、竞争对手指标分析工作，针对竞争对手公开资料，分析每个竞争对手的各项指标，并与公司各项指标进行对标，提炼出竞争对手做得好的地方，提出公司的改进目标，制定改进计划。
8、业绩评价工作，对每项工程的盈亏、每个项目部、每个分公司、每个子公司，还有公司各考核主体的月度及年度业绩进行评价，为员工绩效考核提供依据。
三、灵活运用统计指标，建立系统的内部统计报表体系，为公司经营决策提供依据。
有了系统的统计指标体系，有了机构和专职人员的保障，金螳螂公司逐步形成了每月按时报送内部统计报表、按时编制经营分析报告，按时召开经营分析会议的长效机制。
目前公司内部的统计报表有59份，涵盖了公司经营管理的方方面面，并根据管理需要，分别要求在不同的时段及时的报送，如分为月底最后一天，每月5日之前，每月10日之前，每月15日之前，每月20日之前。
目前公司编制的专项分析报告有21份，从公司经营的各个层面，为公司管理层及时提供相关的分析报告，指出目前的状况及需要改进的地方，为公司管理层决策提供参考依据。
为各公司、各条线负责人会议提供汇报数据，目前公司已经形成各类会议必须汇报数据的工作机制，做到数据公开、透明，同时对各项指标及综合指标进行排名，使各公司负责人，各条线部门负责人既能了解本公司的数据和排名，又能同时了解其他兄弟公司、兄弟部门的数据和排名情况。同时还要接受公司领导的质询，对于排名靠后的指标，还要写出原因分析、整改办法，促进各公司、各部门管理水平的提高。
四、建立持续改进的内部统计工作机制
1、通过全面信息化提升统计工作效率、质量和管理半径。
自2005年以来，金螳螂公司一直致力于信息化管理的探索与实施，根据建筑行业的特点和自身50/80管理体系的要求，自主研发了ERP管理系统，覆盖了营销、投标、设计、施工、行政、人力资源等各项管理工作，在此基础上2012年公司成功推出了BI驾驶舱管理系统。
在公司不断“E”化的过程中，统计工作也在“E”化。目前，与统计相关的数据信息，逐渐摆脱原来手工录入台账和数据库的模式。逐步实现了通过ERP上线管理；各项内部报表的分析模型及分析数据，逐步通过BI驾驶舱系统进行管理。
这里对公司的BI系统的开发情况做简单介绍：
公司目前所应用的SPSS Modeler系统，是以面向构建分析/预测模型为主的一套专业系统，主要功能包括数据的预处理、数据探索、模型设计、模型展示及模型评估等功能。BI系统弥补了ERP和K3系统的不足，通过从ERP和K3中提取基础数据，可以在BI系统中进行分析模型的建立、预测模型的建立和决策模型的建立。大大提高了决策分析、监控预警、数据利用的效率和质量，使ERP信息化与企业管理真正相整合。
通过不断“E”化，统计工作在不断的持续改进：
（1）实现数据库的共享，减少统计数据报送的工作量。很多统计数据只要通过不同模式的报表的查询和生成就可以轻松取数，大大提高了工作效率；
（2）有效的提高了统计数据的质量。原来在EXECL工作表中进行数据库的建立和台账的建立，只要任何一个公式和函数的错误都可能导致统计数字的差错，数据的复制与填写难免出现差错，统计工作的质量得不到保障，通过BI系统的运用，大大的提高了统计数据的质量；
（3）通过不断的E化提升，统计工作的管理半径得到不断的提升。通过努力，财务分析部已经改变了原来用70%的时间埋头收集统计数据，用30%的时间进行财务分析的状态，统计分析人员有了更多的时间和精力进行业绩评价和财务分析工作，已经不单纯是进行简单的统计数据的报送。
2、以“树立建筑企业内部统计标杆”为目标，持续不断的改进统计工作。
公司成立以来，金螳螂内部统计条线工作的各位员工，始终牢记金螳螂企业的使命宣言：“引领社会潮流；成为行业标杆；提供最佳服务；回馈员工、股东、社会”，把“树立建筑企业内部统计标杆”作为工作目标，进行了不懈的努力，每一个统计数字，每一张统计报表，每一个图表，每一个PPT，无不精益求精，细到标点符号，字体的颜色，都力求做到最完美。
有了公司领导的持续关怀，每月例会都有新的分析思路的更新，这就要求统计工作时时刻刻跟随企业业务的发展，公司每一次不同的业务经营模式的创立，都意味着统计分析工作的创新与改进。如果说管理无止境，业务创新无止境，那么金螳螂内部统计工作的持续改进就没有止境。
五、总结
完善企业内部统计指标体系，建立丰富的内部统计报表，不断提高统计工作的信息化水平，紧紧围绕企业经营模式和经营特点，不断创新统计体制，企业内部统计就一定能为企业经营管理提供决策支持，就一定能真正发挥统计的作用。
