三、财务实力评分表
财务实力分析指标体系由三部分构成,分别是企业竞争能力、企业经营效率和企业信用状况,权重为35%。
企业财务实力评分表(35%)
二级指标 |
三级指标 |
指标说明 |
评价标准及评价方法 |
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指标名称 |
权重 |
指标名称 |
权重 |
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企业竞争能力 |
30% |
- |
- |
选取表现被评企业及企业所处行业的规模、增长能力和效率的关键财务数据,计算得出企业的竞争力指数。该指数从财务数据角度反映企业在所属行业中的竞争力。 |
企业竞争力指数级别 |
得分 |
1级 |
[80,100] |
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2级 |
[60,80) |
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3级 |
[40,60) |
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4级 |
[30,40) |
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5级 |
[0,20) |
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企业经营效率 |
20% |
- |
- |
选取表现企业盈利能力、运营能力、偿债能力、发展能力的主要财务指标,通过分析它们的变化趋势及企业财务指标波动与行业整体波动的差异性,得出企业经营效率指数。该指数从财务数据角度反映企业的经营效率。 |
企业经营效率指数级别 |
得分 |
1级 |
[80,100] |
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2级 |
[60,80) |
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3级 |
[40,60) |
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4级 |
[30,40) |
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5级 |
[0,20) |
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企业信用状况 |
50% |
- |
- |
选取表现企业经济增长、运营效率、现金支付能力、偿付能力的主要财务指标,运用风险判别模型综合分析得出企业信用状况指数,从财务角度反映企业经营的稳定性及违约的可能性。 |
企业信用状况指数级别 |
得分 |
1级 |
[87,100] |
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2级 |
[81.5,87) |
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3级 |
[78,81.5) |
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4级 |
[70,78) |
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5级 |
[0,70) |
(1) 企业竞争能力(占企业财务实力的权重为30%)
企业竞争能力系根据影响企业规模、经济增长、盈利能力、资产质量等角度分析得出,以企业竞争指数形式表示。企业的竞争能力分五个等级。
企业竞争能力等级说明表
竞争实力 |
规模因素 |
盈利能力 |
资产质量 |
经营增长 |
1 |
企业规模处于龙头地位 |
盈利能力处于领先位置 |
资产质量超过同行业企业 |
经营增长高于同行业企业 |
2 |
企业规模处于优势地位 |
盈利能力高于同行业平均水平 |
资产质量高于行业平均值 |
经营增长略高于同行业企业 |
3 |
企业规模处于行业平均水平 |
盈利处于同行业平均水平 |
资产质量不占优势 |
经营增长处于同行业平均水平 |
4 |
企业规模相对较小 |
盈利能力略显不足 |
资产质量处于同行业较低位置 |
经营增长略低于同行业企业 |
5 |
企业尚不具备竞争规模 |
盈利能力明显不足 |
资产质量处于同行业很低水平 |
经营增长低于同行业企业 |
(2)企业经营效率(占企业财务实力的权重为20%)
企业经营效率主要从盈利能力、运营能力、偿债能力、发展能力等角度,通过对其关键财务指标变化趋势、企业财务指标波动及与行业整体波动差异性的分析,得出企业经营能力的水平,以企业经营效率指数形式表示。企业经营效率分五个等级。
企业经营效率等级说明表
经营效率 |
释义 |
1 |
本企业的运营效率明显高于本企业所处行业的标准值,本企业经营状况优秀,运营能力和发展能力很强,在同行业中处于优势地位。 |
2 |
本企业的运营效率高于本企业所处行业的标准值,本企业经营状况良好,运营能力和发展能力较强,高于行业平均水平。 |
3 |
本企业的运营效率处于本企业所处行业的平均水平,本企业经营状况一般,运营能力和发展能力一般,处于行业平均水平。 |
4 |
本企业的运营效率低于本企业所处行业的平均水平,本企业经营状况相对较差,运营能力和发展能力较差,低于行业平均水平。 |
5 |
本企业的运营效率明显低于本企业所处行业的平均水平,本企业经营状况很差,运营能力和发展能力也很差,在同行业中处于劣势地位。 |
(3)企业信用状况(占企业财务实力的权重为50%)
企业长期信用状况系表示企业的信用风险,通过综合分析企业的经济增长、运营效率、支付能力、偿付能力等角度,引用信用风险计量模型工具,分析企业经营的稳定性及违约的可能性。以企业风险指数形式表示。企业信用风险分五个等级
企业信用风险等级说明表
因素级别 |
偿付能力 |
竞争能力 |
运营效率 |
支付能力 |
1 |
偿付能力很强,违约可能性极小 |
竞争优势明显 |
经营状况优秀 |
支付能力充足 |
2 |
偿付能力较强,违约可能性很小 |
竞争优势较明显 |
经营状况良好 |
支付能力较强 |
3 |
偿付能力一般,存在或有违约风险 |
竞争能力处于行业平均水平 |
经营状况处于行业平均水平 |
支付能力一般 |
4 |
偿付能力较差,或有违约风险较大 |
竞争能力稍差 |
经营状况相对较差 |
支付能力较弱 |
5 |
偿付能力很差,或有违约风险很大 |
竞争能力较差 |
经营状况很差 |
支付能力很弱 |