三、房贷利息抵扣个税会是“劫贫济富”吗?
房贷利息抵扣个税
问题来了,有人会问,有钱人买了房还能抵扣,没买房的穷人反而不能抵扣,富人还可通过买房避税,这不是加大贫富分化吗?
有人算了一笔账,假如购买总价250万元的普通住宅,八成房款用商业贷款,贷20年,抵扣总利息近33万元;若购买1000万元的豪宅,六成房款用商业贷款,贷20年,抵扣额高达222万元左右。后者抵扣金额接近前者的总房价。如果抵扣政策不加以细化限制,即便只购买一套房产,高收入阶层得到的实惠显然比中低收入家庭要多得多。
当然,实际上这些情况肯定是不可能不被考虑进去的,精算化的细则非常关键。目前市场也猜测,最有先放开的可能是首套房,个人只有一套住房的房贷利息将用来抵扣个税。
四、个税新体系,还有更多可抵扣项……
有人又要说了,可是我根本就买不起房啊。
实际上之前财政部部长楼继伟多次谈到“房贷利息抵扣个税”一事,但是其语境都是在整个个税新体系的改革当中。所以这不是一件事,这是一连串的事。
“房贷利息抵扣个税”只是个税新体系改革其中的一项而已。当个税改革政策出台后,我们很有可能看到的是一大波可抵扣项。
楼继伟曾经表示,一个人的工资5000块钱可以过日子过得不错,如果还要养孩子,甚至还要有一个需要赡养的老人,就非常拮据。要把个人所得收入,做一个分类扣除,比如说个人职业发展、再教育的扣除,比如说基本生活的这一套住宅的按揭贷款利息要扣除,比如说抚养一个孩子的费用扣除。
比如,曾有媒体报道,相对于没有孩子的家庭,抚养一个或两个子女的家庭,应该享受一定数额的个税免征额,在父亲或母亲的应纳税所得中加以扣除。这种扣除直至孩子达到一定的年龄(比如12岁或16岁)停止。
比如,国泰君安研报曾分析,如果实行教育费用抵税,按家庭计2014年户均教育消费支出为4186元,粗略以纳税家庭消费支出以1.2万元/户测算,则测算纳税人口人均月收入水平中位线约1.32万元/人、位于25%适用税率区间,则将带来1000(月均消费支出)*25%(适用税率)*12(月数)=3000元/年税收抵扣。实际上,由于大部分纳税用户试用税率位于10%~15%,由此测算静态税收抵扣将位于1200~1800元区间。
所以,个税新体系的总体目标是给中等收入人群(我国目前交纳个税的人群不到3000万)“减负”而不是“劫贫济富”。可以看到,未来可能会有越来越多的“个税抵扣”。
要注意到,楼继伟在23日的G20会议上说的话,要义无反顾地推进所得税制和房地产税制改革,可能真的快来了!