《荀子·富国》中说“百姓时和，事业得叙者，货之源也； 等赋府库者，货之流也。故明主必谨养其和，节其流，开其源，而时斟酌焉，潢然使天下必有馀而上不忧不足。” 增加企业的利润率、应对外界不利环境的方法，不出“开源”和“节流”。由此而来，处于盛世的我们，不得不反思，在企业管理中，如何做好开源与节流亦是非常重要的。开源，广开财门，对公司的日常财务活动进行疏理，能够创造收益的财务活动，保证收益最大化，这主要体现在以下几个方面：
一、将公司大量的闲置资金，把活期储蓄转为定期。之前公司有部分资金使用频率低，一般不使用。闲置时间也很长。之前一直都在银行做活期储蓄，活期储蓄的利率为0.35%，而转存为定期之后，三个月定期就可达2.85%，同样的2000万，活期储蓄一年利息为7万左右，而转为定期后，三个月就可以收利息14多万元，一年利息57万左右，为公司带来最直接的经济流入。
二、现在财务部正在努力的与各银行联系，商谈理财及降低保函保证金比例等事宜，如果可以达成，将会给大家带来更加直接的利益。
在开源的同时，也在安排节流的各项事宜。节流的各项措施主要体现在这几个方面，完善报销等各项制度，明确报销范围。详细如下：
一、在报销的时候，杜绝假发票、没有发票或票据不按规定填写的现象，如有的发票不写金额，有的发票超金额填写，税务一旦检查查出问题，后果不堪设想，最高罚款50万元。
二、报销招待费，需附业务招待费申请表，一些不符合规定的，请不要随意入账，行贿受贿都属于犯罪，望大家避免此类行为。
三、报销办公用品及清洁用品时，需附上送货清单或购买时的小票，不真实或不符合规定的一律不许报销。
四、报销交通费及汽油费，需填写出租车费申请表、汽油费补助申请表，经本部门经理、副总及企管部批准后，方可报销。
五、报销会议费，注意附上详尽的会议通知或外单位邀请参会的函件，才予以报销。
在完善制度与手续的同时也就将不合理的报销隔绝开来，就实施报销制度改革以来，公司的费用报销明显减少，比同期减少大约197万元有余，在管理上，为公司节省了巨大的资金。
开源节流，双管齐下，从两个方面给公司带来了可观的经济效益。活用资金，巧用资金，用资金创造利润；合理完善各项制度，健全管理流程，从源头上控制不合理资金的使用，为公司省出利润。
财务工作上的开源节流，仅是在公司管理中的一部分，公司的其它各个职能部门也需要去积极响应，是公司需要长期坚持的一项工作。广开财源之门，精简略节不当之流，公司会向着更加健康的方向运转。
国都集团财务部 丁子祎
